خصم ضريبة الدخل
يعد حساب التخفيضات الضريبية للموظفين كل شهر نشاطًا يستغرق وقتًا طويلاً بالنسبة لمعظم الشركات، وخاصة المؤسسات الكبيرة. إذا تم إعداد OneOfficeERP بشكل صحيح، فإنه يبسط معظم الحسابات المتعلقة بالضرائب عن طريق حساب الخصومات الضريبية تلقائيًا أثناء إنشاء قسائم الراتب. إليك كيفية تكوين OneOfficeERP لتسهيل معالجة كشوف المرتبات الخاصة بك -
1. الإعفاء من ضريبة الدخل
في العديد من البلدان، تسمح اللوائح التنظيمية بإعفاء جزء (أو كل) نوع ما من إنفاق الأفراد من إضافته إلى دخلهم السنوي الخاضع للضريبة. ومن أمثلة هذه النفقات المساهمات في المؤسسات الخيرية، والمبلغ الذي يتم إنفاقه على تعليم الأطفال، والاستثمارات المحددة، وما إلى ذلك. وللاستفادة من الإعفاء من دخلهم الخاضع للضريبة، يتعين على الأفراد تقديم دليل على هذه النفقات.
يتيح لك OneOfficeERP تكوين ألواح ضريبة الدخل ويتم احتساب الضريبة بناءً على الأرباح السنوية المتوقعة للموظف. ولهذا، يُطلب من الموظفين الإعلان عن مبلغ الإعفاء الذي يخططون للمطالبة به في بداية السنة المالية بحيث يتم حساب استقطاعات الرواتب للضريبة على أساس الأرباح السنوية المتوقعة مطروحًا منها الإعفاء. يمكن للموظفين الإعلان عن ذلك من خلال إعلان الإعفاء الضريبي للموظف.
في حالة عدم تقديم الموظف الإقرار، سيتم احتساب الاستقطاعات الشهرية دون أي إعفاء من الدخل السنوي للموظف. ومع ذلك، إذا قدم الموظف إقرارًا بين فترة الرواتب، فسيتم تطبيق الإعفاء الضريبي من قائمة الرواتب التالية فصاعدًا. سيتم تعديل أي ضريبة إضافية تم تحصيلها في كشوف المرتبات السابقة في كشوف المرتبات الأخيرة أو عند استخدام خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم في إدخال كشوف المرتبات أو قسيمة الراتب.
أيضًا، في نهاية العام، يقدم الموظفون الإثبات الفعلي للنفقات لتقديمها عبر تقديم إثبات الإعفاء الضريبي للموظف. في كشوف المرتبات الأخيرة من فترة كشوف المرتبات، يقوم OneOfficeERP بالتحقق من إثباتات تقديم الموظفين، وإذا لم يتم العثور عليها، ستتم إضافة ضريبة الدخل المعفى إلى مكون الخصم القياسي.
1.1 فئة الإعفاء الضريبي للموظفين
عادة ما تقتصر الإعفاءات من الرواتب الخاضعة للضريبة على الإنفاق على فئات معينة تقررها الحكومة أو الهيئات التنظيمية. يتيح لك OneOfficeERP تكوين الفئات المختلفة المسموح لها بالإعفاء.
يمكنك تكوين فئة الإعفاء الضريبي للموظفين بالانتقال إلى:
الموارد البشرية > إعداد كشوف المرتبات > فئة الإعفاء الضريبي للموظفين > فئة الإعفاء الضريبي للموظف الجديد
1.2 الفئة الفرعية للإعفاء الضريبي للموظفين
تحت كل فئة، يمكن أن يكون هناك العديد من الرؤوس التي يُسمح لها بالإعفاءات.
يمكنك تكوين الفئة الفرعية للإعفاء الضريبي للموظفين بالانتقال إلى:
الموارد البشرية > إعداد كشوف المرتبات > الفئة الفرعية للإعفاء الضريبي للموظفين > فئة الإعفاء الفرعي لضريبة الموظف الجديدة
2. خيارات في إدخال كشوف المرتبات وقسيمة الراتب
يعمل OneOfficeERP على تبسيط معالجة كشوف المرتبات عن طريق معالجة كشوف المرتبات بشكل مجمّع تلقائيًا عبر إدخال كشوف المرتبات.
- خصم الضريبة لمزايا الموظفين غير المطالب بها: لا يتم تضمين المزايا المرنة (مكونات الراتب التي تعتبر ميزة مرنة) في الدخل الخاضع للضريبة للموظف. ومع ذلك، سيتم تضمين المبلغ المستلم لهذه المكونات في الأرباح الخاضعة للضريبة للموظف إذا فشلت في تقديم مطالبة بمزايا الموظف أثناء حساب الضريبة في كشف المرتبات الأخير من فترة الرواتب.
إذا كنت ترغب في تحصيل الضرائب على المزايا قبل آخر كشف للرواتب، فحدد هذا الخيار وسيقوم OneOfficeERP بإعادة حساب الضريبة وإضافة الضريبة على جميع المزايا غير الخاضعة للضريبة أثناء إنشاء قسيمة الراتب.
- خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم: يتيح لك هذا الخيار خصم الضرائب على الأرباح التي تم إعفاؤها في كشوف المرتبات السابقة كما هو معلن في إعلان الإعفاء الضريبي للموظف ولكن الموظف لم يقدم إثباتًا كافيًا عبر الإعفاء الضريبي للموظف تقديم إثبات. تجدر الإشارة إلى أنه إذا تم تحديد هذا الخيار، فإن OneOfficeERP لا يأخذ في الاعتبار إقرار الإعفاء الضريبي للموظفين من قبل الموظفين وسيأخذ في الاعتبار فقط تقديم إثبات الإعفاء الضريبي للموظف بدلاً من ذلك أثناء حساب الإعفاء من الأرباح السنوية للموظفين.
ملاحظة: إذا لزم الأمر، لا يزال بإمكانك معالجة كشوف المرتبات للموظفين بشكل فردي، عن طريق إنشاء قسيمة راتب جديدة يدويًا ويتم توفير كلا الخيارين في قسيمة الراتب
3. شريحة ضريبة الدخل
يساعدك شريحة ضريبة الدخل على تحديد شرائح الضريبة المطبقة على الفترة، مما يسهل إدارة القوانين المتغيرة. يمكنك إضافة شرائح ضريبية متعددة لفترة الرواتب حسب اللوائح الضريبية. لاحظ أنه يمكنك استخدام الحقول الموجودة في مستند الموظف في الحقل الحالة لتطبيق ألواح الضرائب استنادًا إلى سمات الموظفين.
4. مكون الراتب
لتمكين الخصم الضريبي التلقائي استنادًا إلى ألواح الضرائب التي تم تكوينها في لوحة ضريبة الدخل، يتعين عليك تكوين مكون الراتب من النوع خصم مع تمكين خيار متغير يعتمد على الراتب الخاضع للضريبة. تتيح خانة الاختيار هذه الحساب التلقائي لضريبة الدخل مع الأخذ في الاعتبار الألواح الضريبية والإقرار المقدم من قبل الموظف. سيتم احتساب الضريبة سنويا على الراتب المتبقي الخاضع للضريبة وتقسيمه بالتساوي على 12 شهرا.
ملاحظة هامة: إذا قمت بتكوين الشرط والصيغة لمكون الخصم هذا، فسيتم أخذ الشرط والصيغة في الاعتبار لحساب مكون الراتب وسيتم تجاهل ألواح الضرائب التي تم تكوينها في لوح ضريبة الدخل. ومع ذلك، لا يزال بإمكانك استخدام خيار خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم في إدخال كشوف المرتبات / قسيمة الراتب لخصم الضرائب بناءً على الألواح الضريبية التي تم تكوينها في لوح ضريبة الدخل، مع استثناء [تقديم إثبات الإعفاء الضريبي للموظف] (/human-resources/tax-and-benefits/tax-exemption-proof-submission) والذي سيعطي الأولوية لـ خصم الضرائب على أساس شريحة الضرائب. يعد هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كنت بحاجة إلى خصم مبلغ ثابت كخصم في كل كشوف مرتبات بدلاً من قيام OneOfficeERP تلقائيًا بحساب الخصومات بناءً على الراتب السنوي المتوقع للموظف بعد الإعفاء كما أعلنه الموظف عبر إعلان الإعفاء الضريبي للموظف. في نهاية السنة المالية، لا يزال بإمكانك استخدام خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم لخصم الالتزام الضريبي المتبقي للموظف طوال الفترة.