فئة الاستقطاع الضريبي

فئة اقتطاع الضريبة هي الضريبة المخصومة من المصدر.

ووفقا لهذا، يتعين على الشخص المسؤول عن سداد المدفوعات خصم الضريبة من المصدر بالمعدلات المحددة. بدلاً من تلقي الضريبة على دخلك منك في وقت لاحق، تريد الحكومة من الدافعين خصم الضريبة مسبقًا وإيداعها لدى الحكومة.

للوصول إلى قائمة فئة الاستقطاع الضريبي، انتقل إلى:

الصفحة الرئيسية > المحاسبة > الضرائب > فئة اقتطاع الضريبة

1. المتطلبات الأساسية

قبل إنشاء فئة الاستقطاع الضريبي واستخدامها، يُنصح بإنشاء ما يلي أولاً:

1. المورد
2. العميل

2. كيفية إنشاء فئة الاستقطاع الضريبي

في OneOfficeERP، تتوفر فئات اقتطاع الضرائب لمعظم الحالات بشكل افتراضي، ومع ذلك، يمكنك إنشاء المزيد إذا لزم الأمر.

1. انتقل إلى قائمة فئة الاستقطاع الضريبي وانقر على جديد.
2. أدخل اسمًا فريدًا، على سبيل المثال: القسم 194C فردي.
3. أدخل اسم الفئة (أرباح الأسهم، الرسوم المهنية، الخ.).
4. أدخل معدل اقتطاع الضريبة مقابل السنة المالية.
5. يمكنك تحديد الحد الأقصى لفاتورة واحدة أو مجموع الفواتير كافة.
6. حدد حسابًا ضد شركتك سيتم إضافة الضريبة إليه.
7. إضافة المزيد من الشركات والحسابات حسب الحاجة.
8. احفظ.

ضمن التفاصيل المحاسبية، يتم إضافة حساب TDS لكل شركة في النظام.

2.1 تعيين الاستقطاع الضريبي للمورد

بعد الحفظ، يمكن تعيينه للمورد:

2.2 كيف تعمل العتبة؟

خذ بعين الاعتبار المورد الذي يتم تطبيق فئة الاستقطاع الضريبي عليه.

على سبيل المثال، لنفترض أن معدل 5% سيتم تطبيقه على الفاتورة حيث يكون الحد الفردي 20000 والحد التراكمي 30000. إذا تم إنشاء فاتورة بإجمالي إجمالي قدره 20000، فسيتم تفعيل الحد الأدنى وسيتم فرض ضريبة بنسبة 5%.

ولكن إذا كان إجمالي مبلغ الفاتورة يصل إلى 15000، فلن يتم فرض أي ضريبة لأنها لم تتجاوز الحد الأدنى. إذا تم إنشاء فاتورة أخرى مرة أخرى ضد نفس المورد بإجمالي 15,000، فبالرغم من أنها لم تتجاوز الحد الفردي، سيتم خصم الرسوم منذ مجموع الفاتورة الأخيرة ويصل مجموع هذه الفاتورة إلى 30,000 وهو ما يعادل المبلغ الحد التراكمي المحدد

3. استخدام الاستقطاع الضريبي

3.1 الاستخدام في فاتورة الشراء

في المثال التالي، قمنا باختيار "TDS - 194C - فردي" الذي يحتوي على حد أدنى قدره 30,000، وعتبة تراكمية قدرها 1,00,000 ومعدل 1%.

1. إذا كان المورد قد تم تعيين حقل اقتطاع الضريبة، فعند تحديد ذلك المورد، ستظهر خانة اختيار في فاتورة الشراء لتحديد ما إذا كان سيتم تطبيق الضريبة أم لا.

1. لنقم بإنشاء فاتورة بمبلغ 90.000. يؤدي حفظ الفاتورة إلى احتساب الضريبة تلقائيًا وإلحاقها بجدول الضرائب.

2. لمعرفة تأثير الحد التراكمي، دعونا ننشئ فاتورة بمبلغ 10000 ونرسلها.

على الرغم من أن مبلغ الفاتورة لم يتجاوز الحد الفردي (30000)، إلا أننا نرى أنه تم تحصيل الضريبة. وذلك لأن مجموع الفاتورة السابقة والحالية يصل إلى 1,10,000 وهو ما يتجاوز الحد التراكمي. ومن ثم، يتم تطبيق الضريبة المستندة إلى المعدل المذكور في فئة اقتطاع الضريبة وفقًا لذلك.

ملاحظة: عند إرسال الفاتورة، يتم إنشاء ثلاثة إدخالات GL:

1. أولاً للخصم من رأس النفقات
2. الثاني بالنسبة للائتمان في حساب الدائنين
3. الثالث للائتمان في الحساب المحدد في فئة الاستقطاع الضريبي.

3.2 خصم الضريبة من المنبع على السلف

3.2.1 خصم المبلغ المقدم مقابل أمر الشراء

1. قم بإعداد فئة الاستقطاع الضريبي ضد المورد وإصدار أمر شراء ضد المورد. هناك نقطة واحدة يجب تذكرها هنا وهي عدم التحقق من "تطبيق الاستقطاع الضريبي" في أمر الشراء حيث يجب إنشاء أمر الشراء للمبلغ الكامل
2. قم بإنشاء إدخال دفع مقابل أمر الشراء هذا، في قسم الضرائب والرسوم، قم بتمكين "تطبيق اقتطاع الضرائب" وأدخل التفاصيل الأخرى ثم احفظ الإدخال وأرسله.

1. قم بإنشاء فاتورة شراء مقابل هذا الطلب وقم بتمكين "ضبط السلف والتخصيص (FIFO)" بحيث يتم تطبيق الدفع المرتبط بالأمر المقابل تلقائيًا. لن يتم خصم أي ضريبة في فاتورة الشراء إذا كانت الضريبة المدفوعة مقدمًا أكبر من أو تساوي مبلغ الضريبة في الفاتورة. سيتم حجب الضريبة فقط عن المبلغ الزائد إن أمكن.

3.2.2 الخصم من السلف المدفوعة (باستخدام إدخال الدفع)

1. حدد "نوع الدفع" كـ "دفع"
2. حدد "نوع الطرف" كـ "المورد" والمورد المناسب
3. أدخل المبلغ المدفوع، يجب أن يكون المبلغ المدفوع هو المبلغ قبل خصم المواد الصلبة الذائبة
4. ضمن قسم الضرائب والرسوم، حدد "تطبيق مبلغ اقتطاع الضريبة" وحدد فئة استقطاع الضريبة
5. انقر على حفظ. سيتم تطبيق TDS تلقائيًا
6. أرسل الإدخال
7. سيكون نفس الشيء مرئيًا أيضًا في التقرير الشهري المستحق الدفع TDS

3.3 خيارات متقدمة في فئة الاستقطاع الضريبي

1. ضع في الاعتبار مبلغ دفتر الأستاذ للطرف بأكمله: في العديد من المواقف، يجب حساب الحد الأدنى على مبلغ دفتر الأستاذ للطرف بالكامل بدلاً من مجموع صافي إجمالي الفواتير المحددة. عند تمكين هذا الفحص، سيتم فحص الحد التراكمي مقابل مجموع الإجمالي الكلي لجميع الفواتير ضد مورد/عميل معين.
2. خصم الضريبة فقط على المبلغ الزائد: عند تفعيل هذه الضريبة، سيتم خصمها فقط على المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى وليس المبلغ بأكمله. على سبيل المثال، إذا كان الحد التراكمي هو 50000 وإذا وصل المبلغ التراكمي إلى 52000، فسيتم تطبيق الضريبة على 2000 فقط وليس 52000 بالكامل.
3. تقريب مبلغ الضريبة: سيؤدي تمكين هذا الاختيار إلى تقريب مبلغ الضريبة المحسوبة إلى أقرب قيمة عددية (طريقة التقريب العادية)

4. موضوعات ذات صلة

1. القاعدة الضريبية
2. المورد
3. العميل